اغلب کسب و کارها به صورت ماهانه، فصلی و سالانه، اقدام به تهیه صورتهای مالی اساسی، همچون ترازنامهها و صورتهای جریان وجوه نقد، میکنند. اما بسیاری از شرکتها از اهمیت حسابداری مالیاتی اطلاع کافی نداشته و معمولا در فرآیند پیگیری امور مالیاتی خود با چالشهایی مواجه میشوند. شغل حسابداری مالیاتی، به بررسی درآمد مشمول مالیات کسب و کارها و هرگونه کسورات و اعتبارات دولتی تاثیرگذار بر میزان مالیات شرکتها میپردازد. با توجه به پیچیدگیهای مربوط به تنظیم اظهارنامههای مالیاتی و روندهای پرداخت آنها، حائز اهمیت است که از مشاوره و خدمات حسابداران مالیاتی در کسب و کار خود بهره ببریم. در ادامه نیز تیم آموزش حسابداری موسسه رهبر حساب در این مقاله، به معرفی شغل حسابداری مالیاتی پرداخته و با پرداختن به اهمیت آن نحوه استفاده از آن را بیان میکند.
حسابداری چیست؟
فرآیند حسابداری یکی از ارکان اساسی هر کسب و کاری است و ممکن است توسط یک حسابدار یا بخشهای امور مالی سازمانها انجام پذیرد. حسابداری اقدامات مربوط به ثبت معاملات مالی مربوط به یک تجارت است. فرآیند حسابداری شامل بررسی، تجزیه و تحلیل و ایجاد گزارشهای مالی برای خود کسب و کار، سازمانهای نظارتی و نهادهای جمع آوری مالیات است. صورتهای مالی مورد استفاده در حسابداری، خلاصهای مختصر از تراکنشهای مالی در یک دوره مالی است که عملیات، وضعیت مالی و جریانهای نقدی کسب و کارها را مشخص میسازد.
حسابداری مالیاتی چیست؟
حسابداری مالیاتی یا Tax accounting، مجموعهای از روشهای حسابداری مبتنی بر تهیه صورتهای مالی عمومی است که داراییها و بدهیهای مالیاتی را مشخص میسازد. این ابزار درآمد، کسورات و اعتبارات دولتی را برای تعیین درآمد مشمول مالیات یک کسب و کار بررسی میکند.
فرآیند حسابداری مالیاتی شامل ثبت، طبقه بندی و گزارش درآمد و هزینههای یک شرکت برای اهداف مالیاتی میشود. هدف از آن نیز حصول اطمینان از این موضوع است که صورتهای مالی کسب و کارها کاملاً با هر قانون یا مقررات مالیاتی مطابقت داشته باشد. این نوع از حسابداری برای محاسبه درآمد مشمول مالیات بیزینسها استفاده میشود. باید توجه داشت که درآمد مشمول مالیات یک کسب و کار میتواند با درآمد صورت مالی آن متفاوت باشد.
در تعریفی دیگر میتوان گفت که شاخه حسابداری مالیاتی ابزاری است که شرکتها برای درک بدهی مالیاتی خود و اجتناب از جریمهها از آن استفاده میکنند. شیوههای حسابداری مالیاتی برای تعیین بدهی مالیاتی مورد استفاده توسط مشاغل، میتواند با سایر روشهای حسابداری موجود در زمینه تعیین داراییها و بدهیهای آن در ترازنامه متفاوت باشد.
وظایف حسابدار مالیاتی
بنابر توضیحات ارائه شده، میتوان گفت که اغلب وظایف یک حسابدار مالیاتی مربوط به امور مالیاتی است. در اینجا با ذکر جزئیات، به اقدامات مربوط به شغل حسابداری مالیاتی میپردازیم:
- تشکیل پرونده مالیاتی
- تهیه، تنظیم و ارسال اظهارنامههای مالیاتی
- پیگیری تحریر دفاتر پلمپ شده
- رسیدگی به چکهای دریافتی و وصول نشده
- تنظیم لوایح مربوط به دفاع از پرونده مالیاتی
- رسیدگی به امور مالیات بر ارزش افزوده
- ارائه استراتژیهای کاربردی در راستای کاهش هزینههای مالیاتی
- محاسبه مالیات اشخاص حقیقی و حقوقی
- ایجاد گزارش هزینهها، درآمدها و بدهی و بستانکاری
- محاسبه مالیات فصلی و سالانه
علت اهمیت حسابداری مالیاتی
حسابداری مالیاتی شاخه مهمی از حسابداری است، زیرا به بیزینسها کمک میکند تا از قوانین مالی پیروی کرده و از جریمههای مالی جلوگیری کنند. فرآیند حسابداری مالیاتی صحیح میتواند اطمینان حاصل کند که مشاغل میتوانند از برنامهها و طرحهای مالیاتی بهرهمند شوند که همین امر نیز میتواند در هزینه مالیات آنها صرفه جویی کند. هدف از حسابداری مالیاتی این است که به دولت اجازه دهد امور مالی یک شرکت را تحت نظر داشته، تا دستگاه مربوطه مطمئن شود که کسب و کارها از قوانین مالی پیروی میکنند.
فرآیند شغل حسابداری مالیاتی
به طور کلی، درآمد مشمول مالیات یک شرکت عبارت است از کل درآمد سالانه آن پس از کسر هزینهها. نرخ مالیات درصدی است که بسته به شرایط اقتصادی و عوامل دیگر در نوسان است. افراد فعال در شغل حسابداری مالیاتی در زمینه امور مالی یک کسب و کار همکاری داشته تا اطمینان حاصل کنند که مجموعه مربوطه مبلغ صحیح مالیاتش را پرداخت کرده و از مقررات موجود برای گزارش مالی خود پیروی میکند.
به طور کلی، وظیفه شغل حسابداری مالیاتی این است که با کسب آگاهی نسبت به قوانین مالیاتی و تاثیرات به روزرسانیهای ضوابط مربوط به مالیاتهای مصوب، اسناد مالیاتی یک شرکت را آماده کرده و با تشکیل پروندههای مورد نظر و پرداخت مالیاتهای مربوطه، فرآیند رسیدگی به امور مالیاتی را تسهیل کند.
حسابداران مالیاتی با ارائه مشاورههای تخصصی در زمینه امور مالیاتی، به اشخاص حقیقی و حقوقی کمک میکنند تا با پیگیری برنامههای مالیاتی خود در طول یک سال، در هزینههایشان صرفه جویی کنند. آنها استراتژیهایی را برای به حداقل رساندن مبلغ مالیات و یا به تعویق انداختن آن، به افراد یا سازمانها ارائه میدهند.
اگر به دنبال پاسخ سریع، دقیق و قابل اعتماد هستید، بخش پرسش و پاسخ کافه سؤال بهترین مرجع برای طرح سوالات حسابداری و مالیاتی شماست.
چشماندازهای کاری شغل حسابداری مالیاتی
شغل حسابداری مالیاتی یکی از شاخههای حسابداری است که در بسیاری از صنفها و حوزههای تجاری کاربرد دارد. حسابداران مالیاتی نیز میتوانند در انواع سازمانها، ارگانها و مشاغل کوچک و بزرگ به فعالیت بپردازند. در این بخش به چشم اندازهای شغلی یک حسابدار مالیاتی خواهیم پرداخت:
- کار در خانه به صورت فریلنس
- همکاری با سازمانهای خصوصی به شکل دورکاری
- کار در سازمانهای دولتی، مانند سازمان امور مالیاتی
- فعالیت در موسسات مالی همچون بانکها
- کار در حوزه امور بیمه و کارگزاریهای سرمایه گذاری
- همکاری در بخش مالی بیمارستانها، مدارس، مراکز تولیدی و …
- همکاری با شرکتهای حسابداری
- برگزاری دوره آموزش مالیات و پرورش نیروی حسابدار مالیاتی
لزوم استفاده از شغل حسابداری مالیاتی
شغل حسابداری مالیاتی باعث میشود که سازمانها در دام ضوابط و قوانین مالیاتی نیافتند و از جریمههای سنگین مالیاتی جلوگیری میکند. یک حسابدار مالیاتی با داشتن آگاهی از تمام قوانین مالیاتی، میتواند معافیتهای مالیاتی و تخفیفاتی را برای کسب و کارها به ارمغان بیاورد. بنابراین شرکتهایی با نیازهای حسابداری پیچیدهتر، نیاز بیشتری به استخدام یک حسابدار مالیاتی خواهند داشت. برخی از مزایای همکاری با حسابداران مالیاتی به شرح زیر است:
- کاهش خطرات ناشی از مشکلات مالیاتی
- رشد کسب و کار
- آسان سازی روند امور
- کاهش مالیات پرداختی شرکت
- ایجاد تغیییرات در رویههای مالیاتی
- شفافیت مالی و جلب اعتماد سرمایه گذاران
همه این موارد میتوانند روی درآمد یک کسب و کار تأثیر مستقیم بگذارند. شغل حسابداری مالیاتی همچنین میتواند به شما کسب و کارها کند تا راههایی را برای آمادگی بهتر برای پرداختهای مالیاتی آینده بیابند و بودجهبندی بهتری برای مالیات خود در نظر بگیرند. همچنین طی سالیان گذشته با ورود سامانه مودیان آگاهی و دانش در این زمینه و به کارگیری نرم افزار واسط سامانه مودیان اهمیت بسیاری به جهت جلوگیری از هزینه های اضافی دارد. همچنین استفاده از دستگاه پوز سامانه مودیان بدون نیاز به بودجه برای حسابداری می تواند با یک حرکت و فقط با کشیدن کارت صورتحساب الکترونیکی صادر کند و با کمترین خطای انسانی امور مالی را سرعت بخشد.
تفاوت حسابداری مالی و حسابداری مالیاتی
دو شاخه حسابداری مالیاتی و حسابداری مالی کاملا از یکدیگر متفاوت هستند. حسابداری مالی، به حسابرسی و تنظیم صورتهای مالی میپردازد و غالبا از استانداردهای حسابداری در پیشبرد وظایف خود استفاده میکند. اما در شغل حسابداری مالیاتی، با در نظر گرفتن قوانین و مقررات مالیاتی، علاوه بر استاندارهای حسابرسی، از اصول حسابداری نیز استفاده میشود.
نتیجه گیری
در این مقاله از مقالات حسابداری به تفصیل توضیح دادیم که مشاغل تا چه اندازه به شغل حسابداری مالیاتی احتیاج داشته و در چه مواردی میتوانند از متخصصین حسابداری مالیاتی کمک بگیرند. داشتن چارچوبهای حسابداری مناسب در زمینه محاسبات مربوط به مالیات بر درآمد، تضمین میکند که امور مالی با قوانین مطابقت داشته و بدهی مالیاتی را به حداقل میرساند. به کمک حسابداری مالیاتی شرکتها میتوانند از جرائم مالیاتی حذر کنند و فرآیندهای مالیاتیشان را با برنامهریزی پیش ببرند. موسسه رهبر حساب، ضمن برگزاری دوره آموزش حسابداری مالیاتی، شما را در فرآیند ورود به بازار کار نیز همراهی کرده و اصول کاربردی مالیاتی و حقوقی این رشته را ضمن دوره های آموزش حسابداری، به شما ارائه خواهد داد.
مقالات مرتبط با شغل حسابداری مالیاتی:
