آخرین مهلت ارسال فهرست صورت معاملات فصلی پاییز ۱۴۰۴
با توجه به مواد مربوطه درباره ۱۶۹ و ۱۶۹ مکرر قانون مالیات های مستقیم باید توجه داشت به این موضوع که آخرین مهلت ارسال صورت معاملات فصلی ۴۵ روز بعد از اتمام فصل مربوطه می باشد . این بدین معناست که ارسال نهایی صورت معاملات فصلی پاییز ۱۴۰۴ لغایت تا تاریخ ۱۵ بهمن ماه فرصت خواهد داشت . همچنین باید تاکید کرد به این نکته مهم که روز چهارشنبه ۱۵ بهمن ۱۴۰۴ تعطیل رسمی است که این باعث می شود ، با توجه به تبصره ۱ ماده ۱۷۷ ق.م.م ، روز بعد از روز تعطیل مبنای تاریخی مورد قبول سازمان باشد . موارد مشابه به تبصره ۱ ماده ۱۷۷ در دوره های آموزش حسابداری آموزش داده می شود تا اثبات این باشد که جامع ترین مباحث در دوره های مجموعه رهبرحساب تدریس می شود .
نکات مهم درباره ارسال صورت معاملات فصلی پاییز ۱۴۰۴ :
حتما به یاد داشته باشید که جدول جزئیات معاملات الحاق شده در فرم اظهارنامه پیش فرض ارزش افزوده جایگزین معاملات فصلی شده بنابراین باید حتما موارد خارج از سامانه مودیان را داخل جدول جزئیات معاملات منعکس کنیم…همچنین بابت ارزش افزوده واردات پاییز نیز دو اتفاق می تواند برای اظهارنامه شما رقم بخورد . اول اینکه تا اواخر مهلت ارسال اظهارنامه دست نگه دارید تا با بروزرسانی اظهارنامه ارزش افزوده واردات نیز اضافه گردد دوم از طریق ارسال بازخورد بابت مبالغ واردات دست به کار شوید. پس بابت واردات نباید از معاملات فصلی استفاده نمود . در دوره آموزش حسابداری واردات صادرات نیز به مباحث مالیاتی واردات مخصوصا ارزش افزوده تاکید شده است که شما عزیزان می توانید از آن بابت آموزش بهره ببرید.
موارد قابل انعکاس در صورت معاملات فصلی :
مواردی که میتوانیم داخل صورت معاملات فصلی وارد کنیم شامل : هزینه های جزئي همچون تنخواه ، اجاره ، استهلاک و کارمزدهایی که داخل سامانه مودیان ثبت نشده می باشد. ما در دوره های آموزش حسابداری رایگان رهبررحساب قسمت های مالیاتی نحوه ارسال دقیق و بدون غلط صورت معاملات فصلی را آموزش داده ایم .
پس مواردی مثل خرید و فروش رسمی که صورتحساب های رسمی نیز دارد باید حتما در سامانه مودیان ارسال گردد .
توصیهها برای آخرین مهلت ارسال فهرست صورت معاملات فصلی پاییز ۱۴۰۴ :
- ایجاد یک رکورد با رقم «۱» که بتوانیم بعدا در صورت جا ماندن فاکتوری عملیات ویرایش را انجام دهیم .
- ارسال صورت معاملات را سعی کنید نهایت تا روز ۱۴ الی ۱۵ انجام دهید تا مشمول جریمه ۱ درصدی نشوید .
رهبرحساب همراه همیشگی شما عزیزان است .
