تبدیل حساب دو دفتره به تک دفتره

جواب : مسئله اصلی شما انتقال از سیستم دو دفتری به دفترداری واحد و رسمی است. این کار سه مرحله دارد: بستن دفاتر قبلی، انتخاب مبنای صحیح برای مانده‌ها و تهیه سند افتتاحیه رسمی.

یک بستن دفاتر غیررسمی

ابتدا باید دفاتر غیررسمی قبلی را از چرخه خارج کنید. این یعنی جمع‌زدن همه مانده‌های واقعی و تأیید اینکه درآمد و هزینه‌های واقعی همان‌هایی است که قصد دارید از این پس ثبت کنید. دفاتر غیررسمی بعد از این مرحله باید بایگانی و کنار گذاشته شود و پایه محاسبات آینده نمی‌تواند باشند.

دو استخراج مانده‌های واقعی و قابل دفاع

مبنای افتتاحیه باید بر اساس اسناد قانونی قابل دفاع باشد. برای این کار:

مانده بانک بر اساس صورتحساب پایان سال

مانده صندوق بر اساس صورتجلسه شمارش نقد

بدهکاران و بستانکاران بر اساس تأییدیه کتبی یا حداقل سابقه فاکتورها

مانده موجودی کالا بر اساس انبارگردانی

دارایی‌ها بر اساس فاکتور و قرارداد

بدهی‌ها بر اساس اسناد پرداخت‌نشده

چیزی که قابل دفاع نیست نباید وارد دفاتر رسمی شود. این مهم‌ترین بخش تبدیل از دو دفتری به رسمی است.

سه تهیه سند افتتاحیه رسمی

در ابتدای سال جدید یک سند افتتاحیه واحد در نرم‌افزار ثبت می‌شود. حساب مقابل مجموع مانده‌ها بستگی دارد به ساختار شما، ولی معمولا از یکی از حساب‌های زیر استفاده می‌شود: سرمایه اصلاح شده یا تعدیلات سنواتی یا سود و زیان انباشته

نکته مهم این است که در گذار از روش دو دفتری، اختلافات احتمالی بین دفاتر رسمی و واقعی معمولا به عنوان تعدیلات سنواتی ثبت می‌شود تا مانده‌ها شفاف و قابل رسیدگی باشند.

نکته عملی مهم

اگر در سال‌های قبل اظهارنامه‌ها با دفاتر قبلی هماهنگ نبوده، قبل از یکپارچه‌سازی لازم است دفاتر رسمی و اظهارنامه‌های گذشته بررسی شود تا مغایرت‌ها مشکل مالیاتی در رسیدگی ایجاد نکند.

در صورت اختلاف قابل توجه می‌توانید با انتخاب روش تعدیلات سنواتی یا اصلاح اشتباهات دوره‌های قبل موضوع را قانونی کنید.

خروجی نهایی

بعد از انجام این سه مرحله شرکت شما از سال جدید فقط یک سیستم حسابداری رسمی خواهد داشت، با یک سند افتتاحیه قانونی، با مانده‌های قابل دفاع، و در رسیدگی مالیاتی نیز پایه قابل پذیرش تشکیل می‌شود.

دوره های آموزشی مرتبط با تبدیل حساب دو دفتره به تک دفتره 

• آموزش حسابداری vip بازار کار