فاکتور ابطالی در اظهارنامه ارزش افزوده

جواب : در این حالت چون فاکتور فروش در فصل پاییز صادر شده ، توسط شما ابطال شده ولی خریدار تأیید ابطال را انجام نداده ، از نظر سامانه ، آن فاکتور هنوز معتبر تلقی شده و به همین دلیل مبلغ آن در جمع فروش و مالیات بر ارزش افزوده پاییز شما لحاظ شده است تا زمانی که وضعیت فاکتور در سامانه اصلاح نشود ، سیستم آن را فروش قطعی در نظر می ‌گیرد . برای اینکه مبلغ از ارزش افزوده شما کسر شود ، راهکار صحیح به این صورت است : اولین و بهترین اقدام این است که با خریدار مکاتبه و پیگیری کنید تا هرچه سریع‌ تر ابطال فاکتور را در سامانه تأیید کند . بعد از تأیید ابطال توسط خریدار، فاکتور به‌ صورت سیستمی از جمع فروش شما خارج می ‌شود و در اظهارنامه فصل پاییز اثر آن حذف خواهد شد ، به شرطی که این اصلاح قبل از ارسال نهایی اظهارنامه پاییز ( تا ۲۶ بهمن ) انجام شود اگر خریدار همکاری نکرد یا تا پایان مهلت اظهارنامه ابطال را تأیید نکرد ، دو حالت پیش می ‌آید : اگر هنوز اظهارنامه پاییز را ارسال نکرده‌ اید ، بهتر است فعلاً اظهارنامه را ارسال نکنید و موضوع را تا حد امکان از طریق خریدار نهایی کنید تا عدد فروش اصلاح شود . اگر ناچار به ارسال اظهارنامه شدید ، میتوانید از طریق « ارسال بازخورد » که در واقع یکی از قابلیت‌های سامانه مودیان است برای اعلام مغایرت یا عدم پذیرش وضعیت یک صورتحساب است اقدام نمائید . این ابزار دقیقاً برای همین مواقع طراحی شده که یک فاکتور از نظر یکی از طرفین ، وضعیت درستی ندارد . در بازخورد ، خریدار اعلام می ‌کند که این صورتحساب مورد قبول نیست یا وضعیت آن نادرست است ( مثلاً به دلیل ابطال توسط فروشنده) . با ثبت این بازخورد ، سامانه متوجه می‌ شود که بین فروشنده و خریدار درباره این فاکتور اختلاف وجود دارد .اثر ارسال بازخورد این است که فاکتور از حالت فروش قطعی خارج می‌ شود و تا تعیین تکلیف نهایی ، در محاسبات ارزش افزوده به ‌عنوان فروش تأیید شده لحاظ نمی‌ شود . بعد از آن ، فروشنده می ‌تواند وضعیت فاکتور را اصلاح یا ابطال را مجدداً پیگیری کند تا پرونده بسته شود . در عمل ، این کار باعث می‌شود عدد فروش و مالیات مربوط به آن از جمع ارزش افزوده شما کسر شود یا حداقل معلق بماند .

دوره های آموزشی مرتبط با فاکتور ابطالی در اظهارنامه ارزش افزوده

• آموزش سامانه مودیان