اعتبار و بدهی در صورتحساب نسیه

پاسخ پرسش : کارشناس خبره سایت
مرداد 4, 1404
بدون دیدگاه

سوال : سلام و عرض ادب ببخشید یه سوال داشتم اگر ما در سامانه مودیان بیاییم فاکتور رو به صورت نسیه ارسال کنیم به سامانه؛ برای خریدار اعتبار ارزش افزوده میشینه؟ برای فروشنده چی بدهی میشینه ؟ممنون میشم پاسخ بدید لطفا

جواب : ابتدا لازم است به یک نکته مهم اشاره کنم: صورتحساب‌های نسیه تا زمانی که تسویه نشده‌اند، نه برای خریدار به عنوان اعتبار و نه برای فروشنده به عنوان بدهی در نظر گرفته می‌شوند. به بیان دیگر، صرف صدور صورتحساب نسیه، هیچ‌گونه اثر مالیاتی یا اعتباری در لحظه برای طرفین ایجاد نمی‌کند.

حالا اجازه دهید یک مثال کاربردی بزنم: فرض کنید من فروشنده هستم و شما به عنوان خریدار، کالایی را از من خریداری می‌کنید. در این مرحله، صورتحساب فروش به صورت نسیه ثبت می‌شود. تا اینجای کار، هیچ بدهی بابت مالیات بر ارزش افزوده برای من لحاظ نشده و همچنین هیچ اعتباری برای شما به عنوان خریدار ایجاد نشده است.

اما زمانی که شما تصمیم می‌گیرید تسویه‌حساب انجام دهید، منِ فروشنده باید به سامانه مراجعه کرده و در جدول پرداخت‌ها، وضعیت آن صورتحساب نسیه را از "نسیه" به "نقد" تغییر دهم. این مرحله بسیار مهم است، چون از این لحظه به بعد، بدهی مالیاتی برای من لحاظ می‌شود.

اما موضوع به همین جا ختم نمی‌شود. شما به عنوان خریدار نیز وظیفه‌ای دارید. پس از اینکه من وضعیت پرداخت را از نسیه به نقد تغییر دادم، شما باید وارد سامانه شده و این تغییر وضعیت را تأیید نمایید. تنها در صورت تأیید شما، اعتبار مالیاتی خرید برایتان ثبت خواهد شد.

حالا سوال مهم این است که اگر خریدار این تأیید را انجام ندهد، چه اتفاقی می‌افتد؟ پاسخ روشن است: منِ فروشنده، به دلیل تغییر وضعیت به نقد، موظف به پرداخت مالیات بر ارزش افزوده هستم، اما چون شما این تغییر را تأیید نکرده‌اید، برای شما اعتباری لحاظ نمی‌شود. این موضوع می‌تواند باعث اختلاف و ضرر مالی برای هر دو طرف شود.

توجه داشته باشید که این فرایند با فاکتورهایی که پس از ۳۰ روز به صورت سیستمی تأیید می‌شوند، تفاوت دارد. در اینجا تأیید خریدار الزامی و دستی است و حتماً باید انجام شود.

امیدوارم این توضیح برای شما مفید بوده باشد. موفق باشید.