تسویه فروش نسیه در سامانه مودیان

جواب : در مالیات بر ارزش افزوده ، ملاک شناسایی اعتبار مالیاتی ، تعلق صورتحساب به دوره مربوطه و درج آن در اظهارنامه همان دوره در مهلت قانونی است . در اینجا صورتحساب تسویه مربوط به فصل پاییز بوده ، تاریخ آن هم متعلق به همان فصل است و شما نیز آن را با تاریخ فصل قبل ثبت کرده‌ اید . هرچند در زمان خرید اولیه آن را تأیید نکرده بودید ، اما از نظر ماهیت ، فاکتور مربوط به پاییز محسوب می ‌شود . از آنجا که هنوز در بازه مجاز ارسال اظهارنامه پاییز قرار دارید ( تا ۲۶ بهمن ) ، این اعتبار مالیاتی می ‌تواند در اظهارنامه فصل پاییز شما لحاظ شود و ارزش افزوده آن در همان فصل بنشیند . مهم این است که قبل از ارسال نهایی اظهارنامه پاییز ، این فاکتور در گزارش‌ های ارزش افزوده شما منعکس شده باشد . بنابراین ثبت دیرهنگام آن ، تا زمانی که اظهارنامه ارسال نشده ، مانعی برای استفاده از اعتبار ایجاد نمی ‌کند به شرط آنکه کارپوشه و اظهارنامه پیش فرض ارزش افزوده خود را چک کنید اگر عملیات پرداخت و تسویه ای که انجام دادید نشسته بود که می توانید نسبت به تایید و ارسال اظهارنامه ارزش افزوده اقدام فرمائید ولی اگر لحاظ نشده بود و حائز اهمیت بود که حتما در فصل پاییز باشد میتوانید به صورت دستی وارد کنید و چون امکان دارد مجدد در فصل بعد جز فروش شما لحاظ شود باید به صورت بستانکاری ثبت و از فروش خود کم کنید . جمع‌بندی: با توجه به اینکه مهلت ارسال اظهارنامه پاییز هنوز تمام نشده و فاکتور هم متعلق به همان فصل است ، در صورتی که آن را در اظهارنامه پاییز لحاظ کنید ، اعتبار ارزش افزوده آن قابل قبول بوده و در همان فصل محاسبه می ‌شود . توصیه می‌ شود قبل از ارسال اظهارنامه ، گزارش خریدها و فروش ها را نهایی و تطبیق دهید تا مشکلی در رسیدگی ایجاد نشود .

دوره های آموزشی مرتبط با تسویه فروش نسیه در سامانه مودیان

• آموزش سامانه مودیان