فراموش کردن ارسال فاکتور در سامانه مودیان در موعد مقرر

۱. بررسی وضعیت فاکتور

طبق ماده ۶ قانون پایانه‌های فروشگاهی، تمام صورتحساب‌های الکترونیکی باید تا پایان دوره مالیاتی یعنی فصل تابستان ثبت شوند. مهلت ارسال فاکتورهای تابستان تا ۱۵ مهر ۱۴۰۴ بوده است. بنابراین فاکتور شما دیر ارسال شده و باید به عنوان «ارسال خارج از مهلت» ثبت شود.

۲. روش ثبت فاکتور

دو راه وجود دارد:

الف) ثبت فاکتور با تاریخ واقعی همان ۳۰ شهریور. سیستم سامانه مودیان آن را قبول می‌کند اما برچسب تأخیر به آن می‌زند و ممکن است مشمول جریمه شود.

ب) اگر اظهارنامه تابستان قبلاً ارسال شده، فاکتور را در دوره پاییز ثبت کنید و در توضیحات فاکتور بنویسید «مربوط به شهریور ۱۴۰۴». سپس در اظهارنامه پاییز آن را در بخش اصلاحیه دوره قبل اعلام کنید.

۳. تأثیر مالیاتی و گزارش فصلی

در گزارش فصلی باید فاکتور را به عنوان «اصلاح دوره تابستان» وارد کنید تا در محاسبات ارزش افزوده آن فصل لحاظ شود. اگر گزارش تابستان ارسال شده، اصلاح اظهارنامه لازم است تا مبلغ مالیات مربوط به این فاکتور اضافه شود.

۴. جریمه تأخیر

بر اساس ماده ۲۲ همان قانون، عدم ارسال فاکتور در مهلت مقرر ممکن است باعث جریمه‌ای برابر با ۲ درصد مبلغ فاکتور یا تا ۱۰۰ درصد مالیات متعلق گردد. میزان دقیق آن را سازمان مالیاتی پس از بررسی سابقه کاربر تعیین می‌کند.

جمع‌بندی نهایی

بهترین کار این است که فاکتور را با تاریخ واقعی ۳۰ شهریور در سامانه ارسال کنید و سپس در اظهارنامه یا گزارش فصلی دوره بعد، اصلاحیه مربوط به تابستان را ثبت نمایید تا اعتبار مالیاتی آن حفظ شود و در محاسبات ارزش افزوده حذف نگردد.