در سامانه مودیان و اظهارنامه ارزش افزوده، فعال شدن گزینه «تکمیل اظهارنامه» منوط به تکمیل بودن برخی پیش نیازها است. اگر حتی یکی از این موارد به طور کامل انجام نشده باشد، سامانه اجازه ورود به مرحله تکمیل اظهارنامه فصل را نمی دهد. یکی از مهم ترین این پیش شرط ها، تعیین وضعیت نهایی صورتحساب های الکترونیکی است.
با توجه به توضیحی که دادید، شما یک فاکتور مربوط به ماه قبل دارید که هنوز «در انتظار واکنش» است. بله، این موضوع می تواند یکی از دلایل اصلی غیر فعال بودن گزینه تکمیل اظهارنامه پاییز 1404 باشد. صورتحسابی که در انتظار واکنش باشد یعنی هنوز تایید، رد یا اصلاح نشده و از نظر سامانه وضعیت آن مشخص نیست. تا زمانی که وضعیت تمام صورتحساب های مربوط به دوره یا دوره های قبل شفاف نشده باشد، سامانه از تکمیل اظهارنامه جلوگیری می کند تا اطلاعات مالیات بر ارزش افزوده ناقص یا اشتباه ارسال نشود.
نکته مهم دیگر این است که حتی اگر فاکتور مربوط به فصل قبل باشد، باز هم می تواند روی فعال شدن اظهارنامه فصل جدید تاثیر بگذارد. زیرا سامانه مودیان ارتباط پیوسته بین دوره ها دارد و صورتحساب های باز را به عنوان مانع در نظر می گیرد. بنابراین توصیه می شود ابتدا وارد بخش صورتحساب ها شوید و وضعیت آن فاکتور را بررسی کنید و در صورت امکان واکنش لازم را ثبت نمایید؛ چه تایید باشد، چه رد، و چه اصلاح.
از طرف دیگر، چون شما به عنوان شخص حقیقی ثبت نام کرده اید، باید توجه داشته باشید که اطلاعات هویتی، صنفی و دوره مالی شما کاملا صحیح و نهایی شده باشد. در برخی موارد، اگر ثبت نام شخص حقیقی هنوز در وضعیت بررسی یا ناقص باشد، یا فعالیت اقتصادی به صورت دقیق مشخص نشده باشد، سامانه اجازه ارسال اظهارنامه ارزش افزوده را نمی دهد. پیشنهاد می شود یک بار از قسمت اطلاعات مودی، وضعیت ثبت نام و نوع فعالیت را کنترل کنید.
همچنین بررسی کنید که دوره پاییز 1404 به صورت صحیح برای شما باز شده باشد. گاهی اوقات انتخاب اشتباه دوره یا تقویم مالی باعث می شود تصور کنیم گزینه غیر فعال است، در حالی که دوره دیگری فعال شده است.
در نهایت جمع بندی این است که بله، وجود فاکتور در انتظار واکنش به احتمال زیاد دلیل اصلی غیر فعال بودن گزینه تکمیل اظهارنامه شما است. ابتدا وضعیت آن صورتحساب را مشخص کنید، سپس صحت اطلاعات ثبت نام شخص حقیقی و دوره مالی را بررسی نمایید. در اکثر موارد بعد از انجام این مراحل، گزینه تکمیل اظهارنامه به صورت خودکار فعال خواهد شد.
2 پاسخ
من از سال 403تا امروز اظهار نامه ارزش افزوده انجام ندادم چونکه مالیات ارزش افزوده دفاتر اسناد رسمی از اردیبهشت 402 آنلاین به حساب مالیات واریز میشه ولی الان سال 403 برام بدهی اومده حتما 404هم میاد الان چه راهی دارم برا بخشودگی بدهی
سلام وقتتون بخیر برید پیش ممیزتون و براساس بخشنامه شماره ۲۳۰/۶۴۳۰۷/د مورخ ۱۴۰۲/۰۹/۱۸ معاون درآمدهای مالیاتی سازمان امور مالیاتی کشور، آقای محمدتقی پاکدامن است. در متن بخشنامه آمده است که «از اردیبهشت ماه سال جاری» دفاتر اسناد رسمی در اجرای تبصره (۱) ماده (۱۷) قانون مالیات بر ارزش افزوده، مالیات و عوارض متعلق را به صورت برخط به حساب سازمان امور مالیاتی کشور واریز می نمایند. همچنین تصریح شده مبالغ واریزی باید به حساب بستانکاری دفتر اسناد رسمی منظور شود و ادارات مالیاتی می توانند سرجمع پرداخت های آنلاین را به تفکیک دوره مالیاتی در سامانه ارزش افزوده مشاهده کنند. بنابراین اگر هدفتان اثبات این نکته است که از اردیبهشت ۱۴۰۲، ارزش افزوده دفاتر اسناد رسمی به شکل آنلاین/برخط وصول و مستقیماً به حساب سازمان امور مالیاتی واریز شده، این بخشنامه مستند بسیار مناسبی است برای نوشتن لایحه. مبنای قانونی بخشنامه هم تبصره ۱ ماده ۱۷ قانون مالیات بر ارزش افزوده مصوب ۱۴۰۰/۰۳/۰۲ است. طبق این تبصره، سازمان امور مالیاتی می تواند برخی مؤدیان یا مشتریان آنان را مکلف کند مالیات و عوارض را همزمان با صدور صورتحساب به حساب سازمان واریز کنند. علاوه بر این، در خود بخشنامه به آیین نامه اجرایی تبصره (۱) ماده (۱۷) به شماره ۱۴۰۳۱۰ مورخ ۱۴۰۲/۰۷/۳۰ و ابلاغ آن طی شماره ۲۰۰/۵۵۱۸۰/د مورخ ۱۴۰۲/۰۸/۱۳ استناد شده است. نکته مهم دیگر این است که شواهد اجرایی حتی از فروردین و اردیبهشت ۱۴۰۲ هم وجود دارد. در اطلاعیه های سامانه ثبت الکترونیک اسناد برای استان های مختلف اعلام شده بود که در نسخه جدید سامانه، قابلیت «واریز برخط ۹ درصد ارزش افزوده» فعال شده و سردفتران باید فرم اطلاعات پرونده مالیاتی خود را تکمیل کنند. مثلاً اطلاعیه مورخ ۱۴۰۲/۰۲/۰۶ صراحتاً همین موضوع را اعلام کرده است. همچنین اطلاعیه های مشابه از فروردین ۱۴۰۲ برای استان های مختلف منتشر شده بود. پس جمع بندی مستندات به این شکل است:
مستند اصلی و صریح: بخشنامه ۲۳۰/۶۴۳۰۷/د ـ ۱۴۰۲/۰۹/۱۸
تاریخ شروعی که خود بخشنامه تأیید کرده: از اردیبهشت ۱۴۰۲
مبنای قانونی: تبصره ۱ ماده ۱۷ قانون مالیات بر ارزش افزوده
آیین‌نامه اجرایی: شماره ۱۴۰۳۱۰ ـ ۱۴۰۲/۰۷/۳۰
شواهد اجرایی: اطلاعیه های سامانه ثبت الکترونیک اسناد درباره فعال شدن «واریز برخط ۹٪ ارزش افزوده» در فروردین و اردیبهشت ۱۴۰۲.