فاکتور ابطالی تایید شده در اظهارنامه ارزش افزوده

در فرآیند ارسال بازخورد، مودی باید از همان کارتابل سامانه مودیان وارد بخش مدیریت فاکتورهای دریافتی یا ارسالی شود. سپس در مقابل فاکتور مورد نظر گزینه «ارسال بازخورد» را انتخاب کرده و نوع بازخورد را متناسب با وضعیت فاکتور تعیین کند. برای فاکتورهایی که به اشتباه در اظهارنامه ظاهر شده‌اند، باید نوع بازخورد «ابطال تایید خریدار» یا «اعتراض به تایید» انتخاب شود تا سیستم اثر مثبت آن فاکتور را از گردش اظهارنامه حذف کند. در قسمت توضیحات بازخورد نیز باید علت دقیق اقدام قید شود مثل توضیح اینکه «فاکتور ابطالی پس از تایید خریدار به اشتباه در اظهارنامه منظور شده و تقاضای اصلاح دارد».

بعد از ثبت بازخورد، سامانه آن فاکتور را به عنوان مورد دارای اختلاف می‌شناسد و پرونده آن تا زمان بررسی اداره کل امور مالیاتی باز می‌ماند. در صورت تایید درخواست از سوی کارشناسان سازمان، فاکتور از سطرهای اظهارنامه حذف یا تعدیل می‌شود. نکته مهم این است که تا پیش از بررسی نهایی امکان حذف مستقیم فاکتور از سامانه وجود ندارد و تنها مسیر رسمی همین گزینه ارسال بازخورد است.

اگر فاکتور مورد بحث مربوط به دوره‌ای باشد که اظهارنامه آن قبلا ارسال شده، بهتر است پس از ثبت بازخورد یک یادداشت توضیحی در سوابق دفاتر نیز درج گردد تا در صورت رسیدگی مالیاتی علت مغایرت مشخص باشد. همچنین در اظهارنامه دوره بعد یا گزارش فصلی بعدی می‌توان اصلاحیه‌ای درج کرد تا مغایرت تسویه شود. به این ترتیب ارسال بازخورد نقش اعلام اختلاف رسمی میان مودی و سامانه را دارد و از ثبت اشتباه در مالیات قطعی جلوگیری می‌کند.